厦门海西医药交易中心风险管控制度

交易规则 2017-09-30 11:52:19


第一章 总则


第一条为交易中心的风险管理,建立规范、有效的风险控制体系,提高风险防范能力,保证交易中心安全、稳健运行,提高经营管理水平,根据《中华人民共和国交易中心法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的有关规定,结合交易中心的实际情况,制定本制度。


第二条本制度旨在交易中心为实现以下目标提供合理保证: 将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内; 实现交易中心内外部信息沟通的真实、可靠; 确保法律法规的遵循; 提高交易中心经营的效益及效率; 确保交易中心建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。


第三条交易中心风险是指未来的不确定性对交易中心实现其经营目标的影响。交易中心根据自身风险状况,按照交易规模的一定比例提取风险准备金。风险准备金应覆盖交易场所自身风险。风险准备金应当专户存储,专款专用。


第四条按照交易中心目标的不同对风险进行分类,交易中心风险分为:战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。战略风险指没有制定或制定的战略决策不正确,影响战略目标实现的负面因素。经营风险指经营决策的不当,妨碍或影响经营目标实现的因素。财务风险指包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险:财务报告失真风险是指没有完全按照相关会计准则的规定组织会计核算和编制财务会计报告,没有按规定披露相关信息,导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时;资产安全受到威胁风险是指没有建立或实施相关资产管理制度,导致交易中心的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失;舞弊风险是指以故意的行为获得不公平或非正当的收益。法律风险指没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及国家食品药品监督管理部门有关文件的规定,影响合规性目标实现的因素。


第五条按风险能否为交易中心带来盈利机会,风险可分为纯粹风险和机会风险。


第六条按照风险的影响程度,风险可分为一般风险和重要风险。


第七条本制度适用于交易中心所有部门。

 

第二章 风险管理及职责分工

 

第八条交易中心各部门为风险管理第一道防线;审计部和董事会下设的审计委员会为风险管理第二道防线;董事会及股东大会为风险管理第三道防线。


第九条交易中心各部门在风险、控制管理方面的主要职责: 交易中心各部门按照交易中心内控部门制定的风险评估的总体方案,根据业务分工,配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险,确定风险反应方案。


第十条根据识别的风险和确定的风险反应方案,按照交易中心确定的控制设计方法和描述工具,设计并记录相关控制,根据风险管理的要求,修改完善控制设计。包括:建立控制管理制度,按照规定的方法和工具描述业务流程,编制风险控制文档和程序文件等。组织控制制度的实施,监督控制制度的实施情况,发现、收集、分析控制缺陷,提出控制缺陷改进意见并予以实施。对于重大缺陷和实质性漏洞,除向部门分管领导汇报情况外,还应向交易中心董事会反馈情况,以便交易中心监控内部控制体系的运行情况。配合审计部等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。

 

第三章 风险管理初始信息的收集

 

第十一条广泛、持续不断地收集与交易中心风险和风险管理相关的内部、外部初始信息,包括历史数据和未来预测,应把收集初始信息的职责分工落实到各部门。


第十二条在战略风险方面,广泛收集国内外交易中心战略风险失控导致交易中心蒙受损失的案例,并收集与交易中心相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息,重点关注交易中心发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略,以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。


第十三条在财务风险方面,广泛收集国内外交易中心财务风险失控导致危机的案例,收集与交易中心获利能力、资产营运能力、偿债能力、发展能力指标的重要信息,重点关注成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。


第十四条在经营风险方面,广泛收集国内外交易中心忽视市场风险、缺乏应对措施导致交易中心蒙受损失的案例,收集与交易中心产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息,对现有业务流程和信息系统操作运行情况的进行监管、运行评价及持续改进,分析交易中心风险管理的现状和能力。


第十五条在法律风险方面,广泛收集国内外交易中心忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致交易中心蒙受损失的案例,收集与交易中心法律环境、员工道德、重大协议合同、重大法律纠纷案件等方面的信息。


第十六条交易中心对收集的初始信息应进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合,以便进行风险评估。

 

第四章 风险评估

 

第十七条交易中心风险评估主要经过确立风险管理理念和风险接受程度、目标制定、风险识别、风险分析和风险对策等五个基本程序来进行。


第十八条确立交易中心风险管理理念和风险接受程度是交易中心进行风险评估的基础。交易中心风险管理理念是交易中心如何认知整个经营过程(从战略制定和实施到交易中心日常活动)中的风险为特征的交易中心共有的信念和态度。交易中心实行稳健的风险管理理念,对于高风险投资项目采取谨慎介入的态度。风险接受程度是指交易中心在追求目标实现过程中愿意接受的风险程度。一般来讲,交易中心可将风险接受程度分为三类:“高”、“中”或“低”。交易中心从定性角度考虑风险接受程度,整体上讲,交易中心把风险接受程度确定为“低”类,即交易中心在经营管理过程中,采取谨慎的风险管理态度,可以接受较低程度的风险发生。交易中心的风险接受程度选择也与交易中心的风险管理理念保持一致。


第十九条目标制定是风险识别、风险分析和风险对策的前提。交易中心必须首先制定目标,在此之后,才能识别和评估影响目标实现的风险并且采取必要的行动对这些风险实施控制。交易中心目标包括战略目标、经营目标、合规性目标和财务报告目标四个方面。目标确定必须符合国家的法律法规和行业发展规划,符合交易中心战略发展计划,符合监管机构的规定。


第二十条风险识别就是识别可能阻碍实现交易中心目标、阻碍交易中心创造价值或侵蚀现有价值的因素。交易中心可以采取问卷调查、小组讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、访谈法等识别风险。交易中心应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险,以便确定相应的风险承受度。交易中心识别内部风险,应当关注下列因素: 董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人4力资源因素;组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素;研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素;财务状况、经营成果、现金流量等财务因素;营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素;其他有关内部风险因素。交易中心识别外部风险,应当关注下列因素: 经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素;法律法规、监管要求等法律因素;安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素;技术进步、工艺改进等科学技术因素;自然灾害、环境状况等自然环境因素;其他有关外部风险因素。


第二十一条风险分析主要从风险发生的可能性和对交易中心目标的影响程度两个角度,对识别的风险进行分析和排序,确定关注重点和优先控制的风险。风险分析方法一般采用定性和定量方法组合而成。在风险分析不适宜采取定量分析的情况下,或者用于定量分析所需要的足够可信的数据无法获得,或者获取成本很高时,交易中心通常使用定性分析法。交易中心对风险进行分析,确认哪些风险应当引起重视、哪些风险予以一般关注,对于需要重视的风险,再进一步划分,分别确认为“重要风险”与“一般风险”,从而为风险对策奠定基础。风险的重要程度的判断主要根据风险发生的可能性和影响程度来确定: 如果风险发生的可能性属于“极小可能发生”的,该风险就可不被关注; 如果风险发生的可能性高于或等于“可能发生”,且风险的影响程度小,就将该类风险确定为一般风险; 如果风险发生的可能性等于或高于“风险可能发生”,且风险的影响程度大,就将该类风险确定为重要风险。交易中心进行风险分析,应当充分吸收专业人员,组成风险分析团队,按照严格规范的程序开展工作,以确保风险分析结果的准确性。


 第二十二条风险对策:交易中心应该根据风险分析的结果,结合风险发生的原因以及承受度,权衡分险与收益,选择风险应对方案:规避风险、接受风险、减少风险或分担风险。规避风险:指交易中心对超出风险承受度的风险,通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的对策。如停止向一个新的地理区域市场扩大业务,或者出售交易中心的一个分支。减少风险:指交易中心在权衡成本效益之后,准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失,将风险控制在风险承受度之内的对策。分担风险:指交易中心准备借助他人力量,采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施,将风险控制在风险承受度之内的对策。接受风险:指交易中心对风险承受度之内的风险,在权衡成本效益之后,不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。交易中心在确定具体的风险应对方案时,应考虑以下因素: 风险应对方案对风险可能性和风险程度的影响,风险应对方案是否与交易中心的风险容忍度一致; 对方案的成本与收益比较; 对方案中可能的机遇与相关的风险进行比较;充分考虑多种风险应对方案的组合; 合理分析、准确掌握董事、经理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好,采取适当的控制措施,避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失; 结合不同发展阶段和业务拓展情况,持续收集与风险变化相关的信息,进行风险识别和风险分析,及时调整风险应对策略。

 

第五章 风险管理解决方案

 

第二十三条交易中心根据风险应对策略,针对各类风险或每一项重大风险制定风险管理解决方案。方案一般应包括风险解决的具体目标,所需的组织领导,所涉及的管理及业务流程,所需的条件、手段等资源,风险事件发生前、中、后所采取的具体应对措施以及风险管理工具。


第二十四条根据经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果相平衡的原则,交易中心制定风险解决的内控方案,针对重大风险所涉及的各管理及业务流程,制定涵盖各个环节的全流程控制措施;对其他风险所涉及的业务流程,要把关键环节作为控制点,采取相应的控制措施。


第二十五条交易中心制定合理、有效的内控措施,包括以下内容:


第二十六条交易中心应当按照各有关部门和业务单位的职责分工,认真组织实施风险管理解决方案,确保各项措施落实到位。

 

第六章 风险管理的监督与改进

 

第二十七条交易中心建立贯穿于整个风险管理基本流程,连接各上下级、各部门和业务单位的风险管理信息沟通渠道,确保信息沟通的及时、准确、完整,为风险管理监督与改进奠定基础。


第二十八条交易中心各有关部门和业务单位应定期对风险管理工作进行自查和检验,及时发现缺陷并改进,其检查、检验报告应及时报送交易中心风险管理职能部门。


第二十九条交易中心审计部定期或不定期对各有关部门和业务单位能否按照有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监督评价,监督评价报告应直接报送董事会下设的审计委员会。此项工作也可结合年度审计、任期审计、离任审计或专项审计工作一并开展。

 

第七章  风险控制体系

 

第三十条交易中心设立的风险控制的体系:以防范为主,通过电子商务的技术手段和互联网思维,加上南方科宇所拥有的医药行业的大数据,对交易中心可能存在的风险做了分析和制订了相应的对策。


第三十一条交易主体风险:因医药行业是高度监管的行业,所有的医药企业,从原材料供应商、药品生产制造商、药品流通经销商到药品零售商,都有一整套非常严格的认证体系。交易中心的任何交易主体在申请成为商户时,所提交的营业执照、企业名称、注册场所、GMP或GSP许可证编号、组织机构代码等均会通过南方科宇的系统与国家监管部门的数据进行比对验证,如果出现材料虚假、证照不全、许可失效等,系统会自动拒绝注册,由于通过数据校验的方式,可以完全避免交易主体不合规的情况出现。


第三十二条交易合同风险:交易中心对于除原料药以外的产品,采用非标准合约,但是交易中心会针对不同类别的药,南方科宇根据十几年来在医药行业的沉淀,分别梳理出基药、专利药、仿制药、中间体等最常见的标准合同范本,交易各方可在平台上自行选择模板并成交。交易中心对所有合同采用电子合同方式订立,电子合同系统采用公安部的CA认证系统,具有法律效力,受合同法的保护。因此,交易中心规避了任何合同欺诈的风险。


第三十三条交易履约风险:交易中心通过设立商户保证金和履约保险金的方式,确保交易履约能够正常进行。首先对所有商户均有保证金制度,以如果交易一方不能履约,交易中心将先行动用违约方的保证金对守约方予以赔付;如果保证金不足以赔付损失,交易中心将动用履约保险金予以赔付。控制交易履约风险,能够让所有的交易主体放心在平台进行交易,对提高市场诚信度将有巨大帮助。

第三十四条交易技术风险:

1、技术系统的风险:南方科宇已经在交易系统技术研发上投入的巨资,技术产品开发和技术代码研发人员均是来自目前国内顶尖的互联网交易中心的高级人才,采用最先进的技术架构,对于每一次的系统升级建立了回滚机制对于硬件的风险,同时采用1:1的冗余方式和自动负载均衡的方式,能够保障技术系统接近零故障率。

2、交易数据的风险:交易数据的风险主要体验在二个方面,第一个是数据泄露风险。交易中心的技术平台采用硬件防火墙和软件防火墙相结合,并且有专业的运维团队,以及每个月一次代码安全审计,保证技术系统无论是硬件、软件均无漏洞;第二个是灾难风险,南方科宇制订了规范的灾备措施,重要交易数据全部同时存放于异地多个机房,重要数据多个机房实时同步。